El dinero que entró menos el que salió, en un período. No es lo mismo que la utilidad, y confundirlos es lo que quiebra negocios que en los papeles iban bien.
Por qué no es lo mismo que la utilidad
La utilidad se calcula cuando la venta ocurre. El flujo de caja, cuando el dinero se mueve.
Vendes 100.000 a crédito a 60 días y compras 60.000 pagando de contado. La utilidad del mes es 40.000. El flujo de caja del mes es −60.000. Ganaste dinero y te quedaste sin efectivo el mismo mes.
Al revés también pasa: un mes puede tener flujo positivo solo porque cobraste ventas viejas, aunque este mes hayas vendido poco.
Las tres cosas que lo rompen
- Vender a crédito y comprar de contado. El dinero sale antes de entrar. Es la causa número uno.
- Inventario creciendo. Cada compra que no se vende es efectivo que se convierte en mercadería parada.
- Cobrar tarde. Facturas vencidas que nadie persigue.
Error común
Medir la salud del negocio por el saldo de la cuenta bancaria hoy. Ese saldo puede estar alto porque todavía no pagaste a los proveedores. Lo que importa es el flujo proyectado: qué tienes que cobrar y qué tienes que pagar en las próximas semanas.
En CuentasClick
Las dos puntas del flujo están en el sistema: lo que entra por /ingresos y los cobros de factura, lo que sale por /egresos y los pagos a proveedores. El panel muestra el flujo de caja neto del período, y se puede preguntar al copilot qué está por vencer de cobrar y qué de pagar en los próximos días.